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关于2018年市本级预算调整 方案(草案)的说明

发布时间 : 2018-07-09 11:47:36 作者 : 本站编辑 来源 : 本站原创 浏览 : 74

关于2018年市本级预算调整

方案(草案)的说明

—2018年6月21日梧州市第十四届人民代表大会

常务委员会第十四次会议上

梧州市副市长  吴浩岭

 

主任、各位副主任,秘书长,各位委员:

受李杰云市长委托,现就2018年市本级预算调整方案(草案)说明如下:

今年以来,面对复杂多变的国内外经济环境,我市财政工作在市委的正确领导下,在市人大及其常委会的监督和支持下,认真贯彻落实中央、全区和全市经济工作会议精神,以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,紧紧围绕稳增长、调结构的工作重心,采取有力措施,积极组织财政收入;克服各种困难,努力调整支出结构,千方百计确保工资发放、党政机关运转和各项重点支出。但是,一方面受经济处在转型升级阶段、减费降税政策深入实施等因素影响,我市财政收入组织工作仍然面临着巨大的困难;另一方面,深入推进脱贫攻坚、落实“稳增长、调结构、惠民生”政策等系列工作,使财政支出的刚性需求不断加大,财政收支矛盾比较尖锐。为了增强财政保障能力,市财政通过争取地方政府债券资金、调剂安排支出等多种方式筹措财政资金,用于安排我市部分重点项目支出和部分未能列入年初预算但必须安排的重要支出。因此,根据预算法规定,拟对2018年本级预算进行调整。

一、预算调整内容

(一)预算调整事项。

1.2018年,本级获得自治区核准的由财政部代理发行的地方政府债券资金额度153600万元,其中:一般债券33600万元,专项债券120000万元。这部分资金计划用于安排我市重点建设项目支出,需调增一般公共预算支出33600万元、调增政府性基金预算支出120000万元。

2.调减社会保障和就业支出10000万元,具体为调减企业养老保险金补助支出10000万元,调减的支出将用于安排其他急需的支出。

(二)其他调整事项。

根据1-5月预算执行情况和市推进的各项重点工作安排情况,需要对市本级2018年预算支出科目进行调整,这部分调整只涉及预算科目、支出项目间的调整,不增加或者减少年初预算的总支出安排。

1.一般公共预算调整情况。

高新区预计一般公共预算收入减少31565万元,调减城乡社区支出31565万元。市直预计一般公共预算收入增加31565 万元,调减公共安全支出6000万元,调减转移性支出中专项转移支付支出下公共安全4000万元,调减债务付息支出68765万元。以上调整事项加上第(一)点“预算调整事项”中第2点“调减社会保障和就业支出10000万元”,共形成可安排项目支出120330万元。通过科目调整安排支出情况是:安排新增项目支出56610万元,安排债务发行费用支出228万元,安排转移性支出中地方政府一般债务还本支出63492万元。

2.政府性基金调整情况。

调减国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出11146万元,调剂用于安排专项债务付息支出10921万元,用于专项债务发行费用支出225万元。

二、预算调整事由及依据

(一)预算调整事由及依据。

1.调整事由。

(1)新增地方政府债券。

今年本级获得自治区核准的由财政部代理发行的地方政府债券资金额度153600万元,其中:一般债券33600万元,专项债券120000万元。根据本级财政运行情况,拟作如下分配:市直152534万元(含粤桂合作特别试验区10000万元)、万秀区149万元、长洲区176万元、龙圩区741万元。

(2)调减企业养老金补助支出10000万元。

按照桂政发〔2017〕70号文件的分担机制,我市2018年企业职工基本养老保险基金预算收支缺口259100万元由自治区和市级按8:2的比例分担:自治区负担207280万元、市本级及各县(市)政府负担51820万元(其中市本级需负担43889万元)。   

由于年初各级企业养老收支任务如何分配未最后确定,因此年初预算安排为45500万元,最后市本级收支任务确定后应安排43889万元(包括应安排县(市)的7930万元)。

另外,按照桂政发〔2017〕70号文件精神,市级对县(市)的实际承担比例不得低于缺口的50%,即县(市)只承担自身缺口的10%,市本级除承担本级缺口的20%外,还要承担县(市)缺口的50%,该政策从2017年1月1日起执行。

截至2016年,各县(市)仍欠缴市本级代垫的2014年、2015年各县(市)责任分担资金23681万元,为逐步消化市本级历年代垫的养老金,减轻市本级负担,从2017年起,市本级对各县(市)应配套责任分担资金,只下达配套文件,不予拨付配套资金,直至还清历年欠数后再拨付。2017年市本级应配套到各县(市)责任分担资金6178万元,2018年市本级预算应配套资金7930万元,待自治区审核定稿2018年决算数据后再与各县(市)结算实际应配套数。另外,受中断缴费人员补缴养老保险的影响,今年企业养老保险收入将比年初预算增收30000万元,达到180000万元,收入增加后,缺口相应缩小。2018年年初预算安排的45500万元可以调整出7930万元县市配套资金不予实际安排,以及年初预测数多出来的1611万元,加上增收因素的影响,合计共可调整10000万元。

3.调整依据。

根据预算法第七章第六十七条规定,经地方各级人民代表大会批准的地方各级预算,在执行中出现下列情况之一的,应当进行预算调整:1.需要增加或者减少预算总支出的;2.需要调入预算稳定调节基金的;3.需要调减预算安排的重点支出数额的;4.需要增加举借债务数额的。市本级预算执行中发生的新增地方政府债券和调减企业养老金补助支出预算两个事由,需要依法进行预算调整。调减后不影响本年市本级企业养老金按时足额发放,不会出现硬缺口,资金调剂安排使用符合上级财政部门的规定。

(二)其他调整事项事由及依据。

1.调整事由。

(1)调整高新区与市直科目事由。

根据1-5月收入情况,结合市本级财政收入预计增收点以及减收因素多方面综合考虑后,高新区预计一般公共预算收入减少31565万元,市直预计一般公共预算收入增加31565万元,市直与高新区收入增减互补,市本级总收入数未增减。

高新区因收入下降,结合支出安排情况,调减城乡社区支出31565万元,市直调增一般公共预算支出。除新增债券安排支出外,市本级一般公共预算总支出未增减。

(2)调减公共安全支出6000万元、调减转移性支出中专项转移支付支出下公共安全4000万元事由。

根据公安部门罚没收入情况,年初预算对应安排了预算支出,但其项目支出长时间未能达到拨付条件,为提高财政资金使用效益,进行调整安排。

(3)调减债务付息支出68765万元、调减国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出11146万元事由。

年初预算安排了一般公共预算中还本付息支出99981万元,根据财政部制定的《2018年政府收支分类科目》等文件规定,债务还本支出及发行费用支出应对应安排支出科目。因此,调减债务付息支出68765万元,用于调剂安排债务发行费用支出228万元,用于调剂安排转移性支出中地方政府一般债务还本支出63492万元;剩余用于调剂安排一般公共预算支出5045万元。

年初预算安排了国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出200800万元,该项支出包含了专项债务付息支出10921万元,以及专项债务发行费用支出225万元。根据财政部制定的《2018年政府收支分类科目》等文件规定,债务付息及发行费用支出应对应安排支出科目。因此,调减国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出11146万元,用于调剂安排专项债务付息支出10921万元,用于调剂安排专项债务发行费用支出225万元。

2.调整依据

年初预算是根据市本级可用财力情况以及“轻重缓急”的原则来编制预算支出的,但在预算执行过程中,一方面部分项目资金使用计划发生改变等原因预计在年内不能形成支出;另一方面,部分重点支出由于财力有限未能列入年初预算,影响了一些重要工作的开展。为了最大程度发挥财政资金使用效益,进一步优化支出结构,需要对市本级2018年部分预算支出进行核算科目间或项目间的调整。这部分支出调整虽然不触发预算调整的条件,但由于调整的金额较大,且调整的支出涉及我市当前的重点工作,根据重大资金安排使用必须向市人大及其常委会报告并接受监督的有关要求,将这部分支出预算调整作为其他调整事项一并在本次预算调整中予以报告反映。

三、本级预算调整方案

根据新增债券安排情况,结合本级预算支出科目间调整情况,拟提出2018年本级预算调整方案如下:

(一)公共财政预算支出调整。

本级公共财政预算支出总计由754373万元调整为787973万元,调增33600万元,原因是:新增债券安排支出33600万元。另外,对于本级公共财政预算支出进行科目间调整,不影响本级公共财政预算总支出。

1.本级一般公共预算支出由737833万元调整为695605万元,调减42228万元。构成情况是:调减的社会保障和就业支出等116330万元(其中:社会保障和就业支出10000万元、公共安全支出6000万元、城乡社区支出31565万元、债务付息支出68765万元),减去新增债券安排支出32534万元、通过科目调整安排新增项目支出41340万元,以及通过科目调整安排债务发行费用支出228万元后,最终形成本级一般公共预算调减42228万元。

具体调整计划如下:

1)一般公共服务支出由42861万元调整为54948万元,调增12087万元。其中:新增债券资金安排3385万元,分别用于:重点项目前期费3000万元,梧州市信息化项目建设统筹资金140万元,政协文史馆建设经费45万元,档案数字化建设200万元;通过调整支出科目安排8702万元,主要用于安排:四城联创工作经费400万元,重点项目前期费2000万元,安排梧州市信息化项目建设统筹资金1000万元用于理顺原来由各部门各自为政、重复建设等问题,市委组织部非贫困村活动场所规范化建设等24个项目统筹安排2000万元,税务部门协税经费2000万元等。

2)国防支出由396万元调整为576万元,调增180万元。主要是:通过调整支出科目安排2017-2018年长驻民兵应急分队专项经费180万元。

3)公共安全支出由78883万元调整为75001万元,调减3882万元。调减公检法支出6000万元,另外,再新增安排支出2118万元,其中:新增债券资金安排2080万元,分别用于:梧州边防检查站船舶监控动态管理系统建设及边防检查站官兵公寓防水维修等项目建设经费280万元,交警支队指挥中心综合业务楼建设800万元,市人民检察院检验鉴定业务用房建设项目200万元,安排2018年为民办实事中建设20个微型消防站经费500万元以及安排5个微型消防站升级为乡镇政府专职消防队建设资金300万元;通过调整支出科目安排38万元,主要用于安排:医患纠纷调解委员会运行经费16万元,市国安局人民防线专项经费20万元等。

4)教育支出由41877万元调整为45352万元,调增3475万元。其中:新增债券资金安排3360万元,用于十六中建设;通过调整支出科目安排115万元,主要用于安排:校园保安和安全协管员等校园安全工作经费100万元等。

5)科学技术支出由1517万元调整为8127万元,调增6610万元。主要是考虑到中恒集团作为龙头企业为我市经济发展带来巨大贡献,为进一步鼓励企业做大做强做优,推动实体经济发展,结合我市出台相关文件规定,通过调整支出科目安排中恒扶持资金6610万元。

6)文化体育与传媒支出由7328万元调整为8107万元,调增779万元。其中:新增债券资金安排648万元,用于文化大厦建设;通过调整支出科目安排131万元,主要用于安排:公共体育场馆免费低收费开放市本级配套资金47万元,年度运动员教练员奖励经费35万元等。

7)社会保障和就业支出由106952万元调整为97483万元,调减9469万元。调减企业养老金缺口10000万元,另外新增安排支出531万元,其中:新增债券资金安排229万元,用于残疾人康复服务中心;通过调整支出科目安排302万元,主要用于安排:企事业单位职工实行计划生育政策增加的养老金市本级负担部分130万元,残疾人免费乘车补贴50万元,中国人民解放军海军梧州舰下水暨命名大会91万元等。

8)医疗卫生与计划生育支出由22198万元调整为22707万元,调增509万元。通过调整支出科目安排509万元,主要用于安排:基本公共卫生配套经费220万元,厅级干部医疗保健经费160万元等。

9)节能环保支出由9905万元调整为10947万元,调增1042万元。其中:新增债券资金安排242万元用于2018年环境综合整治;通过调整支出科目安排800万元,主要是根据中共梧州市委办公室、梧州市人民政府办公室关于印发《梧州市领导挂案督办中央环保督察组反馈环境问题后续整改工作方案》中“财政部门负责筹措和保障中央环保督察组反馈环境问题后续整改工作所需资金”的要求,安排中央环保督察项目300万元,环保监管能力建设专项资金500万元。

10)城乡社区支出由205093万元调整为206796万元,调增1703万元。调减城乡社区支出31565万元(其中:调剂安排一般公共预算新增项目支出20295万元,调剂安排转移性支出11270万元)。另外,新增安排项目支出33268万元,其中:新增债券资金安排19940万元,分别用于:2018年市政建设项目8964万元,2018年市政道路项目844万元,三总府项目10132万元;通过调整支出科目安排13328万元,主要是:由于我市市区范围扩大和管护标准提高,以及实施城监、环卫体制改革,城建所需基本运转的支出大大增加,城建计划的原资金来源如城市建设维护税、市政基础设施配套费等已远远不能满足基本需求,导致管护经费和环卫经费出现缺口。针对该情况,安排2018年城建项目资金缺口8700万元,安排历年续建工程进度款或尾款3928万元用于支付城市道路提升改造、体育中心-体育场工程、毅德地块基础设施建设土方平整工程、博物馆园林景观二期工程、博物馆新馆工程一期工程、梧州高中新校区、玫瑰湖周边土方平整及景观综合整治一期工程、青少年和妇女儿童活动中心、综合馆工程、新图书馆、文化大厦、思龙冲水库除险加固工程、第六届广西园林园艺博览会城市展园等项目需支付的结算尾款,安排城市建成区违法建设治理工作经费400万元等。

11)农林水支出由18825万元调整为24404万元,调增5579万元。其中:新增债券资金安排308万元,分别用于:2018年农林水利项目43万元,市防汛应急抢险物资综合储备中心建设265万元;通过调整支出科目安排5271万元,主要用于:安排防洪堤等水利工程(含高旺、长洲南堤、长洲北堤、平浪、三龙、莲花山等防洪堤)4000万元,广西田园综合体创建工作以及振兴乡村建设等农口扶持资金1000万元,梧州市农村土地确权成果数据质检、整合汇交及验收工作经费60万元,市长菜篮子工程安排果蔬产业发展资金65万元等。

12)交通运输支出由6863万元调整为7702万元,调增839万元。其中:新增债券资金安排134万元用于西江三桥;通过调整支出科目安排705万元,主要用于安排:开行始发动车奖励资金400万元,特殊人群公交补贴295万元等。

13)资源勘探信息等支出由14231万元调整为14889万元,调增658万元。根据我市出台的文件要求,为解决第三污水处理厂PPP项目政府方出资资金,从新增债券资金安排658万元用于第三污水处理厂注册资本金。

14 商业服务业等支出由6564万元调整为7064万元,调增500万元。主要是:通过调整支出科目安排文化旅游发展基金500万元。

15)国土海洋气象等支出由3585万元调整为5350万元,调增1765万元。其中:新增债券资金安排1215万元,分别用于:京梧山庄后山滑坡地质灾害治理工程及历年地灾工程治理等市区地灾治理资金255万元,不动产登记存量数据整合960万元;通过调整支出科目安排550万元,主要用于:国土事务其他项目250万元,市区地灾治理资金200万元等。

16)住房保障支出由35106万元调整为35441万元,调增335万元。主要是:从新增债券资金安排335万元用于市保障性安居工程(龙平地块)公租房1#-3#楼。

17)粮油物资储备支出由683万元调整为2197万元,调增1514万元。主要是:通过调整支出科目安排1514万元,用于安排:储备粮储备费用、利息补贴等1400万元等。

18)债务付息支出由99981万元调整为31216万元,调减68765万元。

19)债务发行费用调整为228万元,调整228万元。年初预算安排了一般公共预算中还本付息支出99981万元,根据财政部制定的《2018年政府收支分类科目》等文件规定,债务发行费用支出应对应安排支出科目。因此,调增债务发行费用支出228万元,从债务付息支出调减的资金进行安排。

20)其他支出由26977万元调整为29062万元,调增2085万元。具体为:通过调整支出科目安排2085万元,主要用于安排:应急项目经费785万元,机动费1000万元,会议费300万元。

以上新增项目支出安排见附表3。

2.转移性支出由16540万元调整为92368万元,调增75828万元。构成情况是:通过调减一般公共预算中城乡社区支出11270 万元,用于调剂安排转移性支出补助下级支出,通过调整一般公共预算中债务付息支出63492万元,用于转移性支出中地方政府一般债务还本支出,加上新增债券安排转移性支出中转贷地方政府债券支出1066万元,最终形成转移性支出调增75828万元。

具体调整计划是:

1)补助下级支出由12230万元调整为23500万元,调增11270万元。调减专项转移支付中公共安全4000万元;另外,安排困难城区财力补助15000万元给龙圩区、安排给各城区社会保障和就业支出270万元。具体项目安排可见附表3。

2)地方政府一般债务还本支出调整为63492万元。年初预算安排了一般公共预算中还本付息支出99981万元。根据财政部制定的《2018年政府收支分类科目》等文件规定,地方政府一般债务还本支出应对应安排支出科目。因此,调增地方政府一般债务还本支出63492万元,从债务付息支出调减的资金进行安排。

3)转贷地方政府债券支出调整为1066万元。本级转贷地方政府债券支出原未安排,根据自治区财政厅下发由财政部代理发行的地方政府债券资金额度,安排转贷地方政府债券支出1066万元,具体用于脱贫攻坚项目。其中:转贷万秀区149万元,转贷长洲区176万元,转贷龙圩区741万元。

(二)基金预算支出调整。

本级政府性基金预算支出总计由427325万元调整为547325万元,从新增专项债券资金调增支出120000万元。

另外,对于政府性基金支出进行科目间调整,不影响本级政府性基金预算总支出,调整计划如下:

1.城乡社区支出由220900万元调整为309754万元,调增88854万元,具体为:国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出由200800万元调整为289654万元,调增88854万元。构成情况是:新增专项债券安排土地收储支出100000万元,调减10921万元用于专项债务付息支出,调减225万元用于专项债务发行费用支出。

2.其他支出由222万元调整为20222万元,调增20000万元,由新增专项债券资金安排用于公立医院、市政基础设施等领域的项目支出。

3.债务付息支出调整为10921万元,调增10921万元。年初预算安排了国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出200800万元,该项支出包含了专项债务付息支出10921万元以及专项债务发行费用支出225万元。根据财政部制定的《2018年政府收支分类科目》等文件规定,债务付息及发行费用支出应对应安排支出科目。因此,调增债务付息支出10921万元,由国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出进行调剂安排。

4.债务发行费用支出调整为225万元,调增225万元,由国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出进行调剂安排,调增原因与上面第3点债务付息支出调整相同。   

作上述调整后,2018年预算收支平衡。如果全年收入实现超收,市财政将根据实际情况将超收收入依法用于冲减赤字或者安排预算稳定调节基金。

 

附件:

1.2018年市本级一般公共预算调整表

2.2018年市本级政府性基金预算调整表

3.2018年新增债券和通过调整支出科目安排项目明细表

 

附件:2018年市本级预算调整附表